사회 보장 자금 지원을 위해 고소득자에게 세금을 부과하는 것이 초당적인 관심을 끌고 있습니다. 이것이 혜택에 어떤 의미를 가질 수 있는지

사회보장 기금이 부족함에 따라 일부 국회의원들은 프로그램을 강화하기 위해 고소득자에 대한 세금을 인상해야 한다는 요구를 다시 제기했습니다.

최근까지 모두 민주당원이었던 이 전략의 지지자들에는 이제 몇몇 공화당원도 포함됩니다.

지난 6월, 오하이오주 공화당 상원의원 버니 모레노는 매사추세츠주 민주당 상원의원 엘리자베스 워런과 협력해 뉴욕타임스에 사회보장 급여세 상한제 인상이 “상식적인 해결책”이라는 논평을 기고했습니다.

오클라호마주 톰 콜(Tom Cole) 공화당 의원과 펜실베이니아주 로이드 스머커(Lloyd Smucker) 의원은 최근 별도의 인터뷰에서 프로그램 자금 지원을 위해 급여세 인상을 고려할 것이라고 밝혔습니다.

전문가들은 사회보장세가 근로자의 급여에서 공제되는 방식을 변경하면 혜택 삭감을 방지하는 데 도움이 될 수 있다고 말합니다.

2026년에 근로자는 최대 $184,500의 소득에 대해 사회보장 급여세를 납부합니다.

고소득자는 해당 연도의 일부 기간 동안만 프로그램 비용을 지불할 수 있습니다. 자유주의 싱크탱크인 루즈벨트 연구소(Roosevelt Institute)에 따르면 현재 근로자 총 소득의 약 83%가 이러한 세금으로 충당되고 있습니다.

지난 6월 프로그램 관리자가 발표한 연례 보고서에 따르면 사회보장국은 지금부터 6년 후인 2032년 4분기부터 약속한 퇴직금을 지급하지 못할 수도 있습니다. 그때가 되면 자격을 갖춘 퇴직 근로자, 배우자, 자녀, 사망한 근로자의 유족에게 소득을 제공하는 신탁 기금의 혜택 중 78%가 지급될 것이라고 관리위원회는 예측합니다.

프로그램의 연금 신탁 기금과 장애 신탁 기금을 결합하면 혜택의 83%가 지급되는 2034년 3분기까지 혜택을 지급할 수 있습니다.

사회보장국은 75년 동안 거의 30조 달러의 부족에 직면해 있다고 프로그램 관리자들이 6월 보고서에서 밝혔습니다. 이는 1년 전의 약 25조 달러보다 증가한 수치입니다. 보고서에 따르면 이러한 격차는 프로그램의 “자금 미지급 책임”, 즉 예정된 수익에서 비용을 뺀 금액을 나타냅니다.

과세 상한액을 인상하여 이러한 부족분을 얼마나 충당할 수 있는지는 정책이 어떻게 구성되어 있는지에 따라 다릅니다.

루즈벨트 연구소(Roosevelt Institute)에 따르면 사회보장 급여세 상한제를 완전히 폐지하면 프로그램의 75년 지급 능력 격차의 67%가 충당될 것이라고 합니다. 그러나 싱크탱크의 연구에 따르면 혜택도 증가하면 지급여력 격차의 48%가 변경될 것이라고 합니다.

루즈벨트 연구소에 따르면 세금 상한액을 소득의 90%로 영구적으로 설정하는 또 다른 옵션은 혜택이 인상되지 않으면 75년간 지급 능력 격차의 28%, 월별 수표가 증가하면 22%를 해결할 수 있다고 합니다.

미국 국립사회보장아카데미(AARP), 국립은퇴보장연구소(National Institute for Retirement Security), 미국 상공회의소가 Greenwald Research와 공동으로 실시한 조사에 따르면, 2024년에 21세 이상 미국인 2,243명을 대상으로 한 조사에 따르면 40만 달러 이상의 소득에 대한 사회보장세 상한제를 폐지하는 것이 가장 좋은 선택이었습니다. 이번 여론조사는 2024년 10월 15일부터 2024년 11월 20일까지 실시됐으며 표본오차는 ±2.1%포인트다.

여론 조사에 따르면 거의 인기가 있었던 또 다른 선택은 직원과 고용주 모두에 대해 급여세율을 6.2%에서 7.2%로 높이는 것이었습니다.

사회보장사업단(Social Security Works), 사회보장 및 메디케어 보존위원회(Committee to Preserve Social Security and Medicare)와 같은 사회보장 옹호 단체도 고소득자에게 세금을 부과하여 프로그램을 강화하는 것을 지원합니다.

경제보장 프로그램에 초점을 맞춘 비영리단체인 국립사회보장학회(National Academy of Social Security)의 선임연구원 타일러 본드(Tyler Bond)에 따르면, 의회가 프로그램을 개혁할 때 사회보장 과세 최대액에 대한 변경 사항을 포함시키는 것은 “거의 불가피하다”고 합니다. Bond는 사회 보장 적자를 조달하는 방법에 대한 새로운 Roosevelt Institute 연구를 공동 집필했습니다.

본드는 직원 중 약 6%가 매년 한도를 초과하는 소득을 올린다고 말했다. 그는 근로자 중 단 20%만이 경력 중 어느 시점에서든 기준치 이상의 소득을 얻을 수 있다고 말했습니다.

“우리는 노동력의 아주 작은 부분에 대해 이야기하고 있습니다”라고 Bond는 말했습니다.

사회보장 재정 문제는 일반적으로 세금 인상, 혜택 삭감 또는 두 가지를 조합하여 해결할 수 있습니다. 퇴직 연령을 높이는 또 다른 제안은 급여 감소로 간주될 것입니다.

Bond는 “한도를 제거하면 다른 변경 사항을 구현하지 않고도 자금 격차가 크게 줄어든다는 사실을 무시하기가 매우 어렵습니다”라고 말했습니다.

일부 정책 전문가들은 급여세 상한제 인상을 사회보장 재정 문제에 대한 만병통치약으로 보지 않습니다.

급여세 상한제 인상은 현재 면제되는 소득에 대해 12.4% 포인트 세금 인상을 시행하는 것과 같으며 독립 조세 정책 비영리 단체인 조세 재단(Tax Foundation)에 따르면 1982년 이후 가장 큰 세금 인상이 될 것입니다.

조세재단(Tax Foundation)의 수석 이코노미스트인 윌리엄 맥브라이드(William McBride)는 “현대 경제에서는 이런 일을 경험한 적이 없다”고 말했다.

고소득 납세자들은 덜 일하거나 과세 대상 임금을 적게 신고함으로써 대응할 수 있다고 McBride는 말했습니다.

이러한 변화는 경제에도 영향을 미칠 것이다. 예를 들어, 재정 재단(Fiscal Foundation) 조사에 따르면, 급여세 상한액을 2027년부터 346,000달러로 설정하고 이를 임금 증가율에 연동시켜 급여의 90%를 포괄하도록 급여세 상한액을 확대하면 거의 900,000개의 일자리가 사라지고 GDP가 0.7% 감소합니다.

맥브라이드는 “한도를 완전히 해제하고 급여세를 모든 임금에 적용한다면 훨씬 더 극단적일 것”이라고 말했다.

급여세 상한제 인상 또는 폐지를 지지하는 사람들은 5%의 사람들에 대해 약 12% 포인트 인상은 95%가 보호막을 잃게 된다는 것을 의미한다고 워싱턴에 있는 보수적인 싱크탱크인 미국 기업 연구소(American Enterprise Institute)의 선임 연구원인 앤드루 빅스(Andrew Biggs)는 말했습니다.

그러나 제안된 인상은 이미 더 높은 한계 세율을 납부하고 있는 최상위 계층을 대상으로 한다고 그는 말했습니다.

Biggs는 “아주 소수의 사람들에게 엄청난 세금 인상이며 그들이 생각하지 못한 경제적 영향이 크다”고 말했습니다.

사회 보장의 자금 딜레마는 Medicare가 자체 자금 부족에 직면함에 따라 발생합니다. 지난 6월 메디케어 관리자들은 메디케어 병원 보험 신탁 기금이 2033년 2분기에 고갈될 수 있다고 추정했습니다. 그 시점에서는 예정된 메디케어 파트 A 비용의 약 89%만이 보장될 수 있었습니다.

한편, 국가 부채는 최근 40조 달러를 넘어섰습니다.

Biggs에 따르면 급여세가 크게 인상되면 정부는 다른 세금 인상을 위해 “이용”하게 될 것입니다. 메디케어, 메디케이드 및 나머지 부채는 중산층과 저소득층에게 돌아갈 것이라고 그는 말했습니다.

사회 보장을 위해 급여세를 제한하는 것은 소득세, 급여 및 주세를 포함하여 최고 한계 세율이 63%에 달하는 캘리포니아와 같은 납세자들에게 상당한 세금 인상이 될 것이라고 Urban-Brookings 재정 정책 센터의 경제학 펠로우인 Jessica Riedl이 말했습니다.

Riedl은 “다른 어떤 것에 대해서도 부자에게 세금을 부과할 여지가 없을 것”이라고 말했습니다.

더욱이 사회 보장에 대해 더 높은 세금을 납부해도 더 큰 월별 수표가 제공되지 않으면 기여금과 혜택 간의 연결이 끊어질 것이라고 그녀는 말했습니다.