도널드 트럼프 미국 대통령이 2025년 7월 4일 워싱턴 백악관에서 ‘하나의 크고 아름다운 법안’으로 알려진 전면적인 지출 및 조세 법안에 서명을 하고 있다.
레아 밀리스 | 로이터
중간선거가 다가옴에 따라 공화당원들은 의회에서 극소수 의석을 유지하기 위해 투쟁하는 도널드 트럼프 대통령의 “크고 아름다운 법안”을 유권자들에게 칭찬하고 있습니다.
그러나 일부 미국인들은 다른 미국인들보다 트럼프의 세금 감면으로 더 많은 혜택을 받았다고 정책 전문가들은 말합니다.
“직업 가족을 위한 세금 감면”으로도 알려진 트럼프의 법안은 2017년 세금 변경 사항을 영구적으로 적용하여 팁 소득, 초과 근무 소득, 노인 및 자동차 대출 이자 등에 대한 공제를 포함한 새로운 세금 감면을 추가했습니다. 이 법안은 또한 항목별 신고자를 위해 주 및 지방세(SALT)에 대해 더 높은 연방 공제 한도를 추가했습니다.
이번 주 하원 금융 서비스 위원회에서 준비된 연설에서 스캇 베센트 재무장관은 국회의원들에게 이 법안이 “수백만 명의 중저소득층 미국인에게 직접적으로” 세금 감면을 제공한다고 말했습니다.
이번 주 베센트에 따르면 6400만 건 이상의 세금 신고서에서 팁, 초과 근무 수당, 자동차 대출 이자, 노인 공제 강화 등 트럼프 대통령의 ‘시그니처 새 세금 감면’ 중 적어도 하나가 적용됐다고 한다.
트럼프의 감세는 이번 달 달라스에서 열린 공화당 중간 전당대회에서도 인기 있는 주제였다.
그러나 이러한 세금 조항 및 기타 조항은 “가구에 다르게 적용된다”고 Urban-Brookings 재정 정책 센터의 선임 연구원인 Joseph Rosenberg는 CNBC에 말했습니다.
쿠시 데사이 백악관 대변인은 CNBC에 이메일을 보내 “수천만 명의 미국인이 적어도 하나의 서명 조항으로 혜택을 받았다”며 “트럼프 대통령은 미국 국민을 위한 이 역사적인 성취를 계속해서 발전시킬 것”이라고 말했다.
정책 전문가에 따르면, 트럼프의 세금 감면으로 가장 많은 혜택을 받은 사람은 누구인지 살펴보겠습니다.
트럼프의 2017년 감세 연장
Trump의 법안은 2017년 세금 감면 및 고용법을 영구적으로 변경했습니다. 이 법안에는 낮은 세율 등급, 더 높은 표준 공제, 더 관대한 자녀 세금 공제, 유산세 및 증여세에 대한 더 큰 면제 등이 포함되었습니다.
조세재단(Tax Foundation)에 따르면 연장이 없었다면 미국인 중 약 62%는 해당 조항이 만료될 예정인 2026년에 세금 인상을 겪었을 것이라고 한다.
Tax Foundation의 연방 조세 정책 담당 부사장인 Garrett Watson은 “전반적인 혜택의 대부분은” 새로운 공제에 대해 영구적인 세금 감면에서 비롯되었다고 말했습니다.
그러나 그것은 “현 상태를 확장하는 것”이므로 많은 납세자들이 차이를 느끼지 못할 것이라고 그는 말했습니다.
트럼프의 새로운 세금 공제
2024년 대선 캠페인 기간 동안 도입된 새로운 공제는 특정 소득 기준에 따라 단계적으로 폐지되거나 축소되고 있습니다.
왓슨은 “그들은 모두 특정 납세자를 표적으로 삼고 있다”고 말했다. “일부 납세자들에게는 해마다 납세 의무에 큰 차이가 생겼을 수 있습니다.”
예를 들어, 최신 재무부 데이터에 따르면 팁에 대한 평균 공제 금액은 7,000달러 이상이었고, 노인에 대한 평균 공제 금액은 7,500달러 이상이었습니다.
공제를 통해 세금을 납부하는 소득이 줄어듭니다. 그러나 이러한 세금 감면으로 인해 미납 잔액이 없는 경우 환불이 실행되지 않습니다. 이는 최저 소득자가 세금을 내지 않을 수 있기 때문에 공제 혜택을 받을 가능성이 적다는 것을 의미한다고 전문가들은 말합니다.
트럼프의 법안은 또한 개인 신고자에게 적용되는 SALT 공제 한도를 크게 늘렸습니다. 2025년에는 SALT 공제 한도가 2024년 $10,000에서 $40,000로 인상되었습니다.
재무부는 SALT 공제 청구에 대한 데이터를 공개하지 않았지만 일부 데이터에 따르면 캘리포니아 및 뉴저지와 같이 세금이 높은 주에서는 환급액이 더 높은 것으로 나타났습니다. Navy Federal Credit Union의 수석 이코노미스트인 헤더 롱(Heather Long)에 따르면 이는 높은 SALT 공제 덕분에 이러한 신고가 증가했음을 의미할 수 있다고 합니다.
더 큰 SALT 공제액은 $500,000부터 단계적으로 폐지되기 때문에 중상위 소득자에게 가장 유익하다고 Watson은 말했습니다.
트럼프의 삭감이 세금 환급에 어떤 영향을 미쳤는가?
평균 세금 환급 규모는 2025년 세금 변경 이후 미국인들이 어떻게 대처했는지에 대한 잠재적 척도로서 세금 시즌 내내 면밀히 관찰되었습니다.
최신 IRS 데이터에 따르면 5월 8일 기준으로 2026년 신고 시즌의 개인 신고에 대한 평균 환불 금액은 3,276달러로 전년 동기 대비 11.5% 증가했습니다.
그러나 세금 환급 또는 납부 잔액에는 전년도에 납부해야 할 세금과 납부한 세금의 차액이 반영됩니다. 이 금액은 급여 공제, 소득, 세금 상태 변경 및 기타 요인에 따라 매년 달라질 수 있습니다.
중간선거가 다가옴에 따라 일부 정치 전문가들은 트럼프 대통령의 세금 감면 조치가 투표에 참여하는 유권자들에게 영향을 미칠지 예측하기 어렵다고 말합니다.
지난 7월 미국 성인 약 2,100명을 대상으로 실시한 폴리티코(Politico) 여론조사에 따르면 미국인 중 거의 절반이 트럼프의 하나의 크고 아름다운 법안(One Big Beautiful Bill)을 설명할 수 없다고 답했습니다.
